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La declaración de renta en Colombia: Una guía completa para personas naturales

declaración de renta en Colombia

La declaración de renta es un proceso fundamental en el sistema tributario colombiano. A través de este procedimiento, tanto individuos como empresas informan a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre sus ingresos, egresos e inversiones durante el año anterior. Esta información es crucial para determinar la obligación fiscal del contribuyente y garantizar el correcto funcionamiento de las finanzas públicas.

¿Quiénes deben declarar renta?

La obligación de declarar renta en Colombia recae sobre una amplia gama de personas naturales y jurídicas. En el caso de las personas naturales, el deber de declarar se aplica a aquellos que cumplan con al menos una de las siguientes condiciones durante el año gravable:

  • Tener un patrimonio bruto igual o superior a $190.854.000 al 31 de diciembre del año gravable.
  • Haber realizado compras y consumos por un valor superior a $59.376.800 durante el año gravable.
  • Haber efectuado consignaciones bancarias que superen los $59.376.800 en el año gravable.
  • Haber obtenido ingresos totales iguales o superiores a $59.376.800 durante el año gravable, lo que equivale a un promedio mensual de $4.900.000.

Es importante destacar que estos son solo algunos de los casos más comunes en los que se genera la obligación de declarar renta. Para mayor información, se recomienda consultar el Estatuto Tributario Nacional o directamente con la DIAN.

¿Cómo declarar renta?

La DIAN ofrece a los contribuyentes diversas opciones para realizar la declaración de renta, buscando facilitar el cumplimiento de esta obligación y promover la transparencia en el proceso. Entre las alternativas disponibles se encuentran:

  • Declaración de renta en línea: Esta opción permite a los contribuyentes presentar su declaración de forma electrónica a través del portal web de la DIAN. El sistema guía al usuario paso a paso en el proceso de diligenciamiento de la información requerida.
  • Declaración de renta asistida: La DIAN pone a disposición de los contribuyentes la opción de declarar renta de forma presencial en las oficinas de la entidad, donde personal capacitado brinda asistencia y orientación en el proceso.
  • Software para declarar renta: Existen diversos programas informáticos desarrollados por entidades públicas y privadas que permiten a los contribuyentes preparar y presentar su declaración de renta de forma electrónica.

¿Cuándo declarar renta?

El calendario tributario de la DIAN establece plazos específicos para la presentación de la declaración de renta para personas naturales y jurídicas. En el caso de las personas naturales, el período para declarar renta generalmente se extiende desde mediados de agosto hasta mediados de octubre de cada año. Es fundamental consultar el calendario tributario vigente para conocer las fechas exactas de vencimiento.

Novedades para la declaración de renta 2024

Para el año gravable 2023 (declaración de renta 2024), la DIAN ha introducido algunas novedades importantes, entre las que se destacan:

  • Aumento del límite para no declarar movimientos en billeteras digitales: No es necesario declarar los movimientos en billeteras digitales como Nequi, Daviplata y Dale si el total anual no supera las 1.400 UVT (Unidades de Valor Tributario), equivalentes a $65.891.000 para el año 2024.
  • Declaración de renta sugerida: La DIAN ha implementado una herramienta que permite a los contribuyentes generar una declaración de renta pre-elaborada en base a la información financiera disponible. Esta herramienta busca agilizar y simplificar el proceso de declaración para las personas naturales.

Recomendaciones para declarar renta

Para facilitar el proceso de declaración de renta y evitar errores o sanciones, se recomienda a los contribuyentes:

  • Reunir toda la documentación necesaria: Facturas, recibos de pago, certificados de ingresos, etc.
  • Planificar el tiempo: Iniciar el proceso de declaración con anticipación para evitar contratiempos en las fechas de vencimiento.
  • Utilizar las herramientas disponibles: Aprovechar las herramientas que ofrece la DIAN, como la declaración de renta en línea o la declaración de renta sugerida.
  • Acudir a un profesional: En caso de dudas o complejidad, consultar con un contador o asesor tributario.

La declaración de renta es una obligación fundamental para todos los contribuyentes colombianos. Cumplir con este proceso de manera oportuna y precisa no solo es un deber legal, sino que también permite contribuir al correcto funcionamiento del sistema tributario y al desarrollo del país. Con estos parámetros, los contribuyentes pueden navegar mejor sus obligaciones tributarias.

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